Instrucciones para las preguntas sobre los bienes del estudiante

Un «bien» se define como propiedad que tiene valor de intercambio. Se recoge en la FAFSA información sobre los bienes de usted y su familia, a fin de determinar si son lo suficientemente importantes como para usarse en el pago del costo de estudiar. A la hora de analizar la necesidad económica del alumno, sólo el valor neto de los bienes se tendrá en cuenta. Para calcular el valor neto de cualquier bien, se debe determinar primero el valor de mercado del mismo y después reducir ese valor según la deuda relacionada con ese bien. El resultado de ese cómputo es el valor neto del bien.

Titularidad de los bienes

La titularidad de los bienes se puede dividir o impugnar en diversas situaciones:

• Titularidad común de los bienes. Si usted (o su cónyuge) comparte con otras personas la titularidad de un bien y, por ello, es titular de sólo una porción, o porcentaje, del mismo, deberá declarar el valor neto sólo de esa porción. Para declarar el valor neto de su porción, debe determinar el valor de mercado del bien, restarle cualquier deuda relacionada con ese bien y después multiplicar el valor neto por el porcentaje de titularidad que corresponde a usted. El resultado de este cálculo se declara en la FAFSA.
  
  
• Titularidad impugnada. No se deben declarar en la FAFSA los bienes cuya propiedad se encuentre en trámite de impugnación legal. Por ejemplo, si usted y su cónyuge están separados, y si se les prohíbe vender los bienes de propiedad conjunta que están impugnados o ponerlos en garantía para obtener préstamos, no se incluiría en la FAFSA el valor de los bienes ni las deudas relacionadas con ellos. Si se resuelve la disputa sobre la titularidad de los bienes después de que se presente la solicitud inicial, no podrá actualizar la información al respecto. Sin embargo, si la titularidad de los bienes no está impugnada, deberá declarar los bienes en la solicitud.
  
  
• Gravámenes sobre los bienes. Si existe un gravamen sobre el bien o si se le ha entablado una ejecución hipotecaria, el valor del bien quedaría declarado en la FAFSA hasta que la parte que impone el gravamen o que plantea la ejecución hipotecaria cumpla con los trámites legales para tomar posesión de dicho bien. Si la situación del bien cambia después de que se presente la solicitud, no se puede actualizar la información al respecto.

Bienes que no se declaran

A continuación se encuentran ejemplos de aquellos bienes que no se deben declarar en la FAFSA:

• Domicilio principal o finca familiar. El domicilio principal, o habitual, de usted no se debe declarar como bien, ni tampoco su finca familiar, si dicha finca constituye su domicilio principal y si su familia afirmó en el Anejo F de la declaración de impuesto que participó de manera importante en el funcionamiento de la misma.
  
  
• Pertenencias personales. No declare pertenencias tales como vehículos, sistemas estereofónicos, ropa o muebles. De igual modo, no se pueden declarar deudas personales, como por ejemplo, la deuda de una tarjeta de crédito.
  
  
• Pensiones y pólizas de seguro de vida entera. El valor monetario o valor líquido acumulado de una póliza de seguro de vida (conocida con frecuencia como una póliza de «seguro de vida entera» o «seguro de vida vitalicio») no debe anotarse en la solicitud como un bien, sino que deben declararse los ingresos derivados de la misma y distribuidos al beneficiario.
  
• Exclusión de bienes de estudiantes indígenas norteamericanos. No se deben declarar ninguna propiedad recibido al amparo de la Ley sobre Pagos Per Cápita (Per Capita Act), la Ley sobre Distribuciones de Fondos Adjudicados (Distribution of Judgment Funds Act) (25 Código de Reglamentos Federales 1401, et seq.), la Ley de Arbitraje de las Reclamaciones de los Indígenas de Alaska (Alaska Native Claims Settlement Act) (43 Código de Reglamentos Federales 1601, et seq.) o la Ley de Arbitraje de las Reclamaciones de los Indígenas Main (Main Indian Claims Settlement Act) (25 Código de Reglamentos Federales 1721, et seq.)

Inversiones

Inmuebles en alquiler. En general, los inmuebles en alquiler deben declararse como bienes con fines de inversión y no como bienes de un negocio. Para poder declararse como parte de un negocio, un inmueble en alquiler tendría que ser parte de una empresa reconocida como tal de manera oficial. (Habitualmente, para gozar de tal designación, un negocio tendría que brindar servicios adicionales, como por ejemplo, la limpieza o lavandería.)

Hipotecas financiadas por el vendedor («Take-back» mortgages). Cuando se hace este tipo de hipoteca, el vendedor retiene una porción de la hipoteca del comprador y hace las pertinentes gestiones para que éste reembolse esa porción al vendedor. Para los efectos tributarios con el IRS, el vendedor deberá declarar en el Anejo B del Formulario 1040 del IRS la porción de cualquier pago recibido del comprador que consista en intereses. Si se declara un monto en el Anejo B, la familia deberá anotar en la FAFSA, como un bien de inversión, el saldo pendiente de lo que queda de la hipoteca.

Fondos en fideicomiso. Si usted (o su cónyuge) tiene a su nombre fondos en fideicomiso, éstos se deben declarar en la solicitud como bienes suyos (o de su cónyuge). En caso de divorcio o separación, cuando el fideicomiso es de propiedad conjunta y dicha propiedad no se impugna, los activos y pasivos del fideicomiso se dividen por igual entre los titulares para los efectos de llenar la FAFSA, a menos que las condiciones del fideicomiso especifiquen otro método de división.

La manera en que se declaran los fondos en fideicomiso varía según que usted (o su cónyuge) reciba —ahora o en el futuro— los intereses, el capital o los dos. Si usted (o su cónyuge) sólo recibe los intereses del fondo, cualesquiera intereses recibidos durante el año base deberán declararse como ingreso en la FAFSA. Aun si los intereses se dejan acumular en el fondo y no se pagan a usted (ni a su cónyuge) durante el año base, deberá declararse el valor de los intereses devengados, si usted (o su cónyuge) los recibirá en el futuro. En general, el administrador fiduciario puede calcular el valor actual de los intereses que usted (o su cónyuge) recibirá durante la vigencia del fondo. Este valor representa el monto que estaría dispuesto a pagar un tercero si éste recibiera los intereses que usted (o su cónyuge) recibirán del fondo en el futuro.

El valor actual del capital del fondo de fideicomiso representa el monto que un tercero estaría dispuesto a pagar ahora para tener el derecho a recibir el capital al final de la vida del fondo (o sea, el monto que se tendría que depositar al fondo ahora para poder recibir el capital al final de la vigencia del fondo, incluidos los intereses devengados). Al igual que en el caso del valor actual de los intereses, el administrador fiduciario puede calcular el valor actual del capital.

Por regla general, hay que declarar como un bien en la FAFSA el valor actual de cualquier fondo de fideicomiso, aun cuando quede restringido el acceso al fondo del que goza usted (o su cónyuge) como beneficiario. Si el creador del fondo ha impuesto, de forma voluntaria, restricciones sobre el modo en que se puede usar el fondo, usted deberá declarar el valor del fondo de la misma manera en que lo haría si no existieran tales restricciones. Sin embargo, si las restricciones sobre el usufructo del fondo se han impuesto por orden judicial, usted no deberá declarar el fondo en la FAFSA como un bien. Un ejemplo de tal restricción sobre el uso del fondo sería cuando los tribunales establecen un fondo para sufragar los costos futuros de cirugía para la víctima de un accidente automovilístico.

Planes de matrícula prepagada

Tenga presente que no debe declararse en la FAFSA el valor de los planes de matrícula prepagada. (Como el valor de este tipo de plan supondrá una reducción de la necesidad financiera que el alumno tenga, se tendrá en cuenta cuando la institución educativa determine el tipo y monto de ayuda económica que éste pueda recibir.)

Preguntas sobre los bienes del estudiante

43. Saldo total de efectivo disponible, y de cuentas de ahorros y corrientes. Incluya el saldo de cualquier cuenta de ahorros o corriente que posea usted (y su cónyuge) a la fecha en que se llene la FAFSA. No incluya la ayuda económica para estudiantes.

44. Valor neto de inversiones. «Valor neto» significa el valor económico actual menos las deudas actuales. Las inversiones incluyen los bienes raíces, tales como los inmuebles en alquiler, terrenos, y casas secundarias o de vacaciones. No incluya su vivienda principal (es decir, su domicilio habitual). Incluya el valor de las porciones de viviendas multifamiliares que no sean su domicilio principal. Las inversiones incluyen también los fondos de fideicomiso, fondos de mercado monetario, fondos comunes de inversión (fondos mutuos), certificados de depósito, acciones, opciones de compra de acciones, bonos, otros valores, cuentas de ahorro para la educación «Coverdell» (antes denominada «Education IRA»), planes de ahorro para la educación postsecundaria, contratos de venta a plazos y de venta de terrenos (incluidas las hipotecas), mercancías, etc. No incluya el valor de pólizas de seguro de vida ni de fondos de jubilación (pensiones, rentas vitalicias, o «anualidades», cuentas personales de jubilación que no sean para la educación, planes «Keogh», etc.)

El dinero en una cuenta de ahorro para la educación «Coverdell» o en un plan de ahorro para la educación postsecundaria constituye un bien del titular de dicha cuenta. A pesar de su nombre, este tipo de cuenta no es para la jubilación, sino que sirve esencialmente como una cuenta de ahorro educativo que se usa para costear los gastos de estudio. Por ello, si usted es el titular de dicha cuenta, deberá declarar en la FAFSA el saldo de la misma como una inversión.

Valor activo de la inversión

   – Deuda relacionada con la inversión

   = Valor neto de la inversión

Si usted (y su cónyuge) es propietario de bienes raíces o inversiones que no sean su domicilio principal, el valor de éstos es su valor actual.

La «deuda relacionada con la inversión» es igual a la cantidad adeudada por usted (y su cónyuge) sobre los bienes raíces e inversiones que no sean su domicilio principal. Dicha deuda se refiere sólo a aquellas deudas que guarden relación con las inversiones.

Reste del valor de los bienes el monto de la deuda relacionada con ellos para determinar el valor neto de los bienes. Indique este monto en la Pregunta 44 (valor neto de inversiones).

45. Valor neto de un negocio y/o de una finca con fines de inversión. El valor del negocio o de la finca incluye el valor actual de mercado de los terrenos, edificaciones, maquinaria, equipo, inventario, etc. No incluya su domicilio principal.

Valor activo del negocio o finca

   – Deuda relacionada con el negocio o finca

   = Valor neto del negocio o finca

Para determinar el valor de un negocio o de una finca agrícola con fines de inversión, se debe calcular primero el valor actual del mismo. Una finca con fines de inversión consiste en un negocio agrícola donde el estudiante (y su cónyuge, si corresponde) no reside y en cuyo funcionamiento no participa de manera importante.

La «deuda relacionada con un negocio o finca con fines de inversión» se refiere a las deudas relacionadas con el negocio o finca que debe usted (y/o su cónyuge). Incluya sólo aquellas deudas contraídas como resultado de haber puesto el mismo negocio o finca en garantía.

Reste del valor del negocio o finca el monto de la deuda. Indique el resultado de este cálculo como el valor neto del negocio o finca con fines de inversión, en la Pregunta 45.